● 期末结转与结账

1、功能介绍

结账是指会计期末将各账户余额结清或结转下期,使各账户记录暂告一个段落的过程。包括虚账户的结清和实账户的结清。
会计学上是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上,计算并记录本期发生额和期末余额后,将余额结转下期或新的账簿的会计行为。

2、结账操作步骤

操作路径:【结账】
  • 结账
点击结账页面右上角结账。结账系统会自动识别当前会计期间凭证是否全部审核、资产负债表是否平衡,审核不通过时不允许结账。
反结账则按住CTRL+结账激活反结账功能。

3、期末结转操作步骤

注意:结转损益必须用此处的结转损益生成凭证,利润表才能查看数据。
  • 计提折旧
月末会对固定资产进行折旧处理,计提折旧的功能就放在结账处。资产的折旧方式是本月开始试用,下月开始折旧。折满剩残值金额时不再折旧。
可设置生成折旧凭证的参数
生成折旧方式,点击生成凭证则生成折旧凭证。折旧凭证是机制凭证,不允许修改,红冲。若有误可先删除折旧凭证,将资产调整正确后再重新生成凭证。
  • 期末调汇
外币类科目勾选期末调汇后,可以设置好模板,根据汇率的变动自动生成调汇凭证。
  • 结转销售成本
此功能ERP客户不用生成凭证,ERP单据已结转过了。
  • 计提税金
按照应交增值税和应交所得税贷方金额合计计提税金。
  • 计提所得税
计提所得税是按照利润表的利润总额本月数计提,无需结转损益后再生成。
  • 转出未交增值税
转出未交增值税是将未交的增值税转到未交记录科目上。
  • 结转损益
月末需要将损益类科目结转至本年利润,以前年度损益调整科目结转至未分配利润。可先对结转损益设置生成凭证的参数。
设置好了以后,可以点击生成凭证生成结转损益凭证。期末结转生成的凭证都是机制凭证,不允许修改,红冲。若有误可先删除凭证,将正常凭证调整正确后再重新生成凭证。
  
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